第十章　永續金融、金融科技、防制洗錢與公平待客

10.1 永續發展與公司治理藍圖

• 行政院永續發展政策綱領分四個層面：永續的環境（大氣、水、土地、海洋、生物多樣性、環境管理）、永續的社會（含人口健康、居住、社福、文化多樣性、災防）、永續的經濟、執行的機制（教育、科技、資訊化社會、公眾參與、政府再造、國際合作）。題庫的錯誤選項是把 「永續的經濟」寫成企業獲利、企業績效、企業營運等五個面向【題121】。
• 金管會 2022 年「上市櫃公司永續發展路徑圖」：正確的敘述是 揭露內容包含範疇一（直接排放）與範疇二（能源間接排放）；政府目標是 2050 淨零而非 2070、鋼鐵水泥業率先揭露而非鋼鐵化工、全體完成盤查的目標年是 2027 而非 2025【題122】。
• 永續報告書作業辦法：食品工業不論股本都要編製、要揭露非主管全時員工的人數薪資平均數與中位數、編製與驗證程序要納入內控；「非高碳排產業就不必加強揭露氣候風險治理」是錯的【題123】。GRI 的主題準則分經濟、社會、環境三類、要做重大性分析、有基礎通用準則；「2021 年改版後企業應隨即適用」是錯的，有過渡期【題128】。
• 「公司治理 3.0－永續發展藍圖」列出的五大主軸是強化董事會職能、提高資訊透明度、強化利害關係人溝通、接軌國際規範引導盡職治理、深化永續治理文化並提供多元化商品；「強化股東會職能」不是主軸【題124】。第五主軸（永續治理文化與多元化商品）的具體措施包括研議永續指數商品、檢討公司治理評鑑、宣導企業社會責任；「規劃建置永續板、推動永續發展保險產品」不是【題125】。
• 綠色金融行動方案 2.0 投資面向的措施：洽請國營事業與政府基金參與永續投資、鼓勵金融機構辦理永續領域投資、研議把 ESG 責任投資納入自律規範；「修正機構投資人誠信經營守則」不包含在內，正確名稱是盡職治理守則【題130】。
• 聯合國永續發展目標：SDGs 5 是性別平等、SDGs 8 是良好工作與經濟成長、SDGs 16 是和平正義與健全制度；題庫把 SDGs 4（優質教育）的內容寫錯當作錯誤選項【題126】。
• 氣候變遷的轉型風險與實體風險：洪水損壞廠房、極端降雨影響用水、乾旱缺水都是實體風險；政府徵收碳費使營運成本上升 才是轉型風險【題127】。
• 普惠金融：以較低保費取得基本保障（微型保險）、低碳運輸微型貸款、完整的網路銀行服務都是普惠金融；參加期貨選擇權投資講座 不是【題129】。

10.2 金融科技與資訊安全

• 資訊安全的三要素是機密性、完整性、可用性；一致性 不是【題297】。組織採用雲端運算的考量是成本、速度、效能；商譽 不是常見考量【題298】。
• 1024GB＝ 1TB【題299】。大數據、巨量資料、海量資料同義，數據資料 不同義【題300】。
• 純網路銀行、電子商務支付系統、加密貨幣都是網際網路興起後的數位服務；電子資金轉帳 在網際網路之前就有【題301】。純網銀的獨特特色是沒有實體分行、沒有實體 ATM、全年無休；透過 APP 提供服務 傳統銀行也有，不算獨特【題304】。我國核准的純網銀是連線銀行、將來銀行、樂天銀行；新網銀行 不存在【題305】。
• 機器人是身體，人工智慧是 大腦【題302】。保險業透過網路與電話語音提供服務時，可用 生物辨識 驗證身分【題303】。
• 各國監理機關對比特幣戒慎恐懼的原因：洗錢、資恐、逃稅、詐騙 四項都是【題306】。

10.3 防制洗錢

• 金融機構防制洗錢的核心原則：客戶審查與確認身分、交易監控與申報、內部控制稽核與法令遵循，答 以上皆是【題80】。內控與法遵事項包括確認客戶身分程序、申報流程與保密、定期檢討與在職訓練；「無需專責人員負責協調監督」是錯的【題82】。
• 一定金額以上的通貨交易要確認身分、留存紀錄並申報，一定金額是單筆現金或換鈔 新臺幣 50 萬元【題81】。疑似洗錢交易應向 法務部調查局 申報【題273】。
• 防制洗錢措施所稱的金融機構包括辦理儲金匯兌的郵政機構、銀行業、證券集中保管事業，答 以上皆是【題83】。
• 確認客戶身分時遇到身分證明文件都是影本、不尋常拖延補件、疑似使用匿名假名人頭虛設行號，都應婉拒建立業務關係，答 以上皆是【題136】。
• 金融機構人員明知客戶款項是犯罪所得，仍提供自己戶頭、協助購買金融商品、協助化整為零存入，都可能違反洗錢防制法，答 以上皆是【題140】。

10.4 舞弊防範與內部控制

• 犯罪學家克雷西的舞弊三角理論：壓力或動機、機會、合理化的心理機制，三者皆是【題131】。紅旗警訊：生活突然奢侈、陷入財務困境、與供應商或客戶往來不正常，答 以上皆是【題132】。
• 組織給予舞弊者的「機會」：缺乏內部控制（會計兼出納）、內控逾越與失靈、高層漠不關心，答 以上皆是【題133】。有效發現潛在詐騙的措施：管理階層定期檢視、內部稽核、檢舉專線，答 以上皆是【題134】。
• 金管會「理專二十一誡」禁止的行為：留存或代客戶保管存摺印章保單、與客戶有私人借貸或資金往來、理專與客戶留存相同聯絡資料，答 以上皆是【題135】。
• 作假帳與財報不實案件常見的「人頭」：公司前員工、同學、親友，答 以上皆是【題139】。

10.5 金融從業人員的倫理與跨業行銷

• 金融從業人員的正確倫理觀念：遵守法規與自律規範、報酬與正當營業收益有關聯、為客戶服務盡專業注意義務，答 以上皆是【題103】。
• 跨業行銷：首次須經主管機關核准、應建立資料儲存處理交互運用的內控規範、業務人員辦理他業業務的行為直接對他業機構生效，這三句正確；「經核准後未經客戶同意即把資料交付他業運用」是不正確的【題106】。金控子公司間共同行銷：子公司間得依使用目的交互運用客戶基本、帳務、信用資料，業務人員須具各業資格，行為直接對他業機構生效，答 以上皆是【題107】。

10.6 公平待客、弱勢金融消費者與普惠金融

• 高齡者依老人福利法第 2 條是 65 歲 以上【題495】。常見的弱勢金融消費者是 身心障礙者、高齡者、低學歷者；銀行理財專員、金融商品銷售人員、財務課程教授、專業投資人都不是【題496、497】。
• 對身心障礙者的投保要求，應 與一般人相同、不得歧視【題498】；規劃商品時應 依其障礙種類、發生原因、目前狀況規劃適當商品，不是一律只規劃年金或微型保險【題499】。對高齡者應 考量生活、醫療、照護費用需求規劃適當商品，不是推投資型保險【題500】。
• 業務員招攬時要遵守的公平待客原則：訂約公平誠信、忠實與注意義務、廣告招攬真實，答 以上皆是【題501】。
• 普惠金融的照顧對象是高齡者、身心障礙者、經濟弱勢者；專業投資人 不是【題502】。現行法令提供特定身分與經濟弱勢者投保的商品是 微型保險【題504】。

本章速記

一、結構表：第十章在講什麼

二、矩陣表：「哪一個不是」一次對號

三、關鍵字對號表：題目出現這些字，答案就是它