第十章　永續金融、金融科技、防制洗錢與公平待客

10.1 永續發展與公司治理藍圖

• 行政院永續發展政策綱領分四個層面：永續的環境（大氣、水、土地、海洋、生物多樣性、環境管理）、永續的社會（含人口健康、居住、社福、文化多樣性、災防）、永續的經濟、執行的機制（教育、科技、資訊化社會、公眾參與、政府再造、國際合作）。題庫的錯誤選項是把 「永續的經濟」寫成企業獲利、企業績效、企業營運等五個面向【題121】。
• 金管會 2022 年「上市櫃公司永續發展路徑圖」：正確的敘述是 揭露內容包含範疇一（直接排放）與範疇二（能源間接排放）；政府目標是 2050 淨零而非 2070、鋼鐵水泥業率先揭露而非鋼鐵化工、全體完成盤查的目標年是 2027 而非 2025【題122】。
• 永續報告書作業辦法：食品工業要揭露食品安全管理指標、編製與驗證程序要納入內控、申報期限原則上每年 6 月底前（經會計師確信者得延至 9 月底）；「非主管全時員工薪資只需揭露平均數、無須揭露中位數」違反作業辦法，平均數與中位數都要揭露【題123】。GRI 的主題準則分經濟、社會、環境三類、要做重大性分析、有基礎通用準則；「2021 年改版後企業應隨即適用」是錯的，有過渡期【題128】。
• 「公司治理 3.0－永續發展藍圖」列出的五大主軸是強化董事會職能、提高資訊透明度、強化利害關係人溝通、接軌國際規範引導盡職治理、深化永續治理文化並提供多元化商品；「強化股東會職能」不是主軸【題124】。第五主軸（永續治理文化與多元化商品）的具體措施包括研議永續指數商品、檢討公司治理評鑑、宣導企業社會責任；「規劃建置永續板、推動永續發展保險產品」不是【題125】。
• 綠色金融行動方案 2.0 投資面向的做法包括落實並修正機構投資人的盡職治理守則、研議在公會自律規範納入 ESG 投資審核標準、鼓勵國營事業與政府基金投入永續轉型；「建立綠色債券與永續發展債券的評估制度」不屬於投資面向【題130】。
• 聯合國永續發展目標：SDGs 5 是性別平等、SDGs 8 是良好工作與經濟成長、SDGs 16 是和平正義與健全制度；題庫把 SDGs 4（優質教育）的內容寫錯當作錯誤選項【題126】。
• 氣候變遷的轉型風險與實體風險：洪水損壞廠房、極端降雨影響用水、乾旱缺水都是實體風險；政府徵收碳費使營運成本上升 才是轉型風險【題127】。氣候相關財務揭露框架下，政府因淨零政策提高碳排放交易價格或稅收 屬於轉型風險，極端氣候財損、資源匱乏、海平面上升都是實體風險【題540】。
• 普惠金融：以較低保費取得基本保障（微型保險）、低碳運輸微型貸款、完整的網路銀行服務都是普惠金融；參加期貨選擇權投資講座 不是【題129】。金融機構推動普惠金融的作為包括發展微型保險、數位金融服務解決偏鄉不便、小額貸款專案；鎖定失業者推廣「選擇權賣方」策略 不屬於普惠金融【題541】。
• 國內金融市場的發展方向：打造亞洲資產管理中心、推動數位轉型與金融科技、強化金融韌性與風險監理；「不強制要求上市櫃公司分階段揭露溫室氣體盤查資訊」不是發展方向，政策方向正好相反【題508】。

10.2 金融科技與資訊安全

• 資訊安全的三要素是機密性、完整性、可用性；一致性 不是【題297】。組織採用雲端運算的考量是成本、速度、效能；商譽 不是常見考量【題298】。
• 1024GB＝ 1TB【題299】。大數據、巨量資料、海量資料同義，數據資料 不同義【題300】。
• 純網路銀行、電子商務支付系統、加密貨幣都是網際網路興起後的數位服務；電子資金轉帳 在網際網路之前就有【題301】。純網銀的獨特特色是沒有實體分行、沒有實體 ATM、全年無休；透過 APP 提供服務 傳統銀行也有，不算獨特【題304】。我國核准的純網銀是連線銀行、將來銀行、樂天銀行；新網銀行 不存在【題305】。
• 機器人是身體，人工智慧是 大腦【題302】。保險業透過網路與電話語音提供服務時，可用 生物辨識 驗證身分【題303】。
• 各國監理機關對比特幣戒慎恐懼的原因：洗錢、資恐、逃稅、詐騙 四項都是【題306】。

10.3 防制洗錢

• 防制洗錢的首要防線是 確認客戶身分並做盡職審查，在源頭就評估客戶的風險等級，確實了解客戶是誰、做什麼工作、交易目的與預期的資金規模；內部稽核與交易申報是事後核對【題80】。內控與法遵事項包括確認客戶身分程序、申報流程與保密、定期檢討與在職訓練；「無需專責人員負責協調監督」是錯的【題82】。
• 一定金額以上的通貨交易要確認身分、留存紀錄並申報，一定金額是單筆現金或換鈔 新臺幣 50 萬元【題81】，應在交易發生後 5 個營業日內申報給法務部調查局【題536】。疑似洗錢交易應向 法務部調查局 申報【題273】。
• 防制洗錢措施所稱的金融機構包括辦理儲金匯兌的郵政機構、銀行業、證券集中保管事業，答 以上皆是【題83】。
• 確認客戶身分時遇到身分證明文件都是影本、不尋常拖延補件、疑似使用匿名假名人頭虛設行號，都應婉拒建立業務關係，答 以上皆是【題136】。
• 金融機構人員明知客戶款項是犯罪所得，仍提供個人帳戶供其使用或協助分批存入規避監控，違反的是 洗錢防制法，不是公平交易法、消費者保護法或勞動基準法【題140】。

10.4 舞弊防範與內部控制

• 犯罪學家克雷西的舞弊三角理論：壓力或動機、機會、合理化的心理機制，三者皆是【題131】。紅旗警訊：生活突然奢侈、陷入財務困境、與供應商或客戶往來不正常，答 以上皆是【題132】。
• 組織給予舞弊者的「機會」：缺乏內部控制（會計兼出納）、內控逾越與失靈、高層漠不關心，答 以上皆是【題133】。有效發現潛在詐騙的措施：管理階層定期檢視、內部稽核、檢舉專線，答 以上皆是【題134】。
• 金管會「理專二十一誡」禁止的行為：留存或代客戶保管存摺印章保單、與客戶有私人借貸或資金往來、理專與客戶留存相同聯絡資料，答 以上皆是【題135】。
• 作假帳與財報不實案件常見的「人頭」：公司前員工、同學、親友，答 以上皆是【題139】。

10.5 金融從業人員的倫理與跨業行銷

• 理財專員最符合金融從業人員倫理守則的行為是 秉持專業判斷，針對不同客戶的需求與背景善盡專業注意義務；代簽契約、只推手續費最高的商品、私下約定盈虧分擔或保證獲利都違反倫理【題103】。
• 跨業行銷：應建立資料儲存處理交互運用的內控與稽核規範、應與客戶約定資料運用範疇並提供隨時停止的權利、場所應明確標示不同業務避免混淆；「業務人員招攬過失只由個人負責，與他業機構無關，機構不必負責」違反管理辦法，業務人員的行為直接對他業機構生效【題106】。金控子公司間共同行銷：子公司間得依使用目的交互運用客戶基本、帳務、信用資料，業務人員須具各業資格，行為直接對他業機構生效，答 以上皆是【題107】。

10.6 公平待客、弱勢金融消費者與普惠金融

• 高齡者依老人福利法第 2 條是 65 歲 以上【題495】。常見的弱勢金融消費者是 身心障礙者、高齡者、低學歷者；銀行理財專員、金融商品銷售人員、財務課程教授、專業投資人都不是【題496、497】。
• 對身心障礙者的投保要求，應 與一般人相同、不得歧視【題498】；規劃商品時應 依其障礙種類、發生原因、目前狀況規劃適當商品，不是一律只規劃年金或微型保險【題499】。對高齡者應 考量生活、醫療、照護費用需求規劃適當商品，不是推投資型保險【題500】。
• 業務員招攬時要遵守的公平待客原則：訂約公平誠信、忠實與注意義務、廣告招攬真實，答 以上皆是【題501】。
• 普惠金融的照顧對象是高齡者、身心障礙者、經濟弱勢者；專業投資人 不是【題502】。現行法令提供特定身分與經濟弱勢者投保的商品是 微型保險【題504】。

10.7 防範金融詐騙

• 投資平台出示蓋有政府官印的保證收購契約、宣稱受政府委託開發太陽能電廠，正確的查證方式是 打 165 反詐騙專線，或直接向主管部會查證這個計畫是否存在；官印、長官合照、宣傳影片、線上客服都不能當依據【題512】。
• 收到「點數到期」「包裹地址錯誤」簡訊要求點連結輸入信用卡號與簡訊驗證碼時，正確應對是 簡訊驗證碼等於交易授權，來源不明的網頁一律不輸入，先打 165 查證；只給卡號與驗證碼一樣會造成財損，也不可把驗證碼交給線上客服【題513】。
• 「名師指導」「內線消息」投資群組要求匯款時，最可能是詐騙的手段是 要求把資金匯入特定的個人銀行帳戶或人頭帳戶；匯入本人名下交割帳戶、臨櫃諮詢理專都不是詐騙特徵【題514】。
• 標榜「零風險、保證獲利」的碳權投資，最能說明是吸金陷阱的特徵是 號稱有特殊管道能便宜拿到國際碳權，還保證每月固定配息一成以上；要求透過合法證券商開戶、告知價格隨市場波動、說明書詳列碳權來源與認證標準，都是正常投資的特徵【題515】。

本章速記

一、結構表：第十章在講什麼

二、矩陣表：「哪一個不是」一次對號

三、關鍵字對號表：題目出現這些字，答案就是它